Pajak Warisan adalah Opsional

Pajak Warisan (IHT) awalnya diperkenalkan di Inggris pada tahun 1986, ini adalah penerus Pajak Transfer Modal (CTT), yang merupakan transfer seumur hidup dan pajak perkebunan terintegrasi.

Pajak Warisan adalah pajak yang dibayarkan atas 'harta warisan' Anda. Secara umum, ini adalah semua yang Anda miliki pada saat Anda meninggal, dikurangi hutang Anda. Terkadang juga dibayarkan atas tip pajak bisnis kecil  aset yang mungkin telah Anda berikan selama hidup Anda. Aset mencakup hal-hal seperti properti, harta benda, uang, dan investasi.

Tidak semua orang membayar Pajak Warisan atas kematian, dan dengan perencanaan yang cermat tidak ada yang perlu membayarnya sama sekali.

IHT hanya berlaku jika nilai kena pajak dari harta warisan Anda ketika Anda meninggal adalah di atas £ 300.000, kelompok tarif nihil, (tahun pajak 2006-2007) dan hanya dibayarkan pada kelebihan di atas ambang batas ini.

Ada juga sejumlah pengecualian yang memungkinkan Anda untuk meneruskan jumlah (selama masa saat mengajukan pajak hidup Anda atau dalam wasiat Anda) tanpa ada Pajak Warisan yang harus dibayar, misalnya:

o jika harta warisan Anda diberikan kepada suami, istri atau pasangan sipil Anda dan Anda berdua berdomisili di Inggris, tidak ada Pajak Warisan yang harus dibayar meskipun jumlahnya di atas ambang batas £ 300.000

o sebagian besar hadiah yang dibuat lebih dari tujuh tahun sebelum kematian Anda dikecualikan (tetapi lihat bagian selanjutnya tentang perwalian dan perusahaan)

o hadiah tertentu lainnya, seperti hadiah pernikahan dan hadiah untuk mengantisipasi kemitraan sipil hingga £ 5.000 (tergantung pada hubungan antara pemberi dan penerima), hadiah untuk amal, dan £ 3.000 yang diberikan setiap tahun juga dibebaskan

Banyak orang tidak menyadari bahwa ketika mereka meninggal, keluarga mereka mungkin memiliki beban pajak warisan yang besar. Hutang pajak harus dibayar dalam waktu enam bulan setelah kematian orang tersebut dan harus dilunasi sebelum aset dapat dibuang. Bagi banyak orang, hal ini membuat anggota keluarga harus mengambil pinjaman talangan untuk membayar tagihan pajak warisan.

Jumlah perkebunan yang membayar IHT meningkat lebih dari 70% dalam lima tahun hingga 2003/04. Estimasi bernilai kurang dari £ 500.000 menyumbang 71% dari jumlah tersebut.

Pengambilan pajak dari IHT hampir dua kali lipat sejak Partai Buruh berkuasa, naik dari £ 1,7 miliar pada 1996/97 menjadi £ 3,3 miliar pada tahun pajak 2005/06.

Saya sebutkan sebelumnya bahwa sebenarnya tidak perlu membayar IHT, saya menjalankan bisnis menulis surat wasiat dan perencanaan perkebunan dan berkonsultasi dengan banyak orang setiap tahun, sangat sedikit, ketika diberi pilihan untuk membayar sejumlah besar uang kepada pemerintah atau mampu untuk memberikan uang ini kepada anak-anak mereka dan orang yang mereka cintai pernah meminta saya untuk memastikan petugas pajak mendapatkan uang mereka.

Jadi, mari kita lihat beberapa langkah yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi atau menghapus tagihan IHT Anda.

Langkah pertama punya rencana, jangan tunggu mulai hari ini.

Sebuah titik awal yang baik adalah untuk mendapatkan penulis kemauan yang berpengalaman untuk membuat surat wasiat untuk Anda yang menggunakan tunjangan pita tarif Anda. Jika Anda adalah pasangan yang sudah menikah atau hidup dalam kemitraan sipil, Anda dapat dengan bebas memberikan aset kepada satu sama lain dengan menimbulkan Pajak Keuntungan Modal atau kewajiban Pajak Warisan. Penulis yang berkemauan baik akan membantu Anda memahami bagaimana Anda dapat mendukung penggunaan terbaik dari kedua pasangan nihil pita tarif.

Jika melalui surat wasiat Anda, Anda memanfaatkan maksimal tunjangan kelompok tarif nihil Anda, Anda pasti sudah mengurangi tagihan pajak warisan Anda sebesar £ 120.000 pada tahun 2007/8.

Selanjutnya, ingatlah Anda tidak dapat dikenakan pajak atas uang yang tidak pernah menjadi milik Anda. Jadi, pastikan sebanyak mungkin berada di luar rumah Anda. Tuliskan rencana asuransi jiwa baru di bawah kepercayaan, Banyak polis kehidupan yang ada dapat ditransfer ke perwalian. Jika majikan Anda membayar tunjangan kematian, lengkapi formulir nominasi untuk memastikan bahwa uang langsung masuk ke orang yang Anda pilih dan bukan ke harta milik Anda.

Penting juga untuk memikirkan tentang warisan yang mungkin Anda terima dari surat wasiat orang lain. Seseorang yang mendapat manfaat dari suatu warisan dapat mengalihkan hadiah itu kepada orang lain. Anda dapat mengajukan permohonan variasi dalam waktu dua tahun setelah kematian pemberi lagi berkonsultasi dengan perusahaan spesialis menulis surat wasiat seperti saya sendiri untuk bantuan di bidang ini.

Bagi banyak keluarga, rumah mereka adalah aset terbesar dan sakit kepala akibat pajak warisan terbesar mereka.

Pemerintah melarang skema 'hadiah dengan reservasi' baru-baru ini. Ini memungkinkan orang untuk memberikan rumah, tetapi masih tinggal di dalamnya. Sekarang, pajak penghasilan bisa dikenakan untuk biaya sewa rumah gratis di rumah yang pernah Anda miliki.

Namun masih ada cara untuk menurunkan IHT. Kebanyakan pasangan yang memiliki rumah bersama adalah penyewa bersama. Artinya, jika satu orang meninggal, yang lain secara otomatis menjadi pemilik langsung rumah tersebut.

Alternatifnya adalah mendaftar sebagai penyewa yang sama, masing-masing memiliki separuh properti secara mutlak. Ini berarti bahwa pada saat kematian, bagian Anda mungkin diserahkan kepada orang lain untuk mengurangi ukuran harta milik Anda.

Beberapa investasi diberikan perlakuan yang menguntungkan untuk tujuan pajak warisan, termasuk saham dalam bisnis yang tidak dikutip, hutan, pertanian dan tanah pertanian. Saham di pasar saham junior AIM juga memenuhi syarat untuk dibebaskan; ini mungkin area yang layak untuk diinvestasikan tetapi selalu mintalah nasihat dari penasihat keuangan independen karena beberapa area ini memiliki risiko yang lebih tinggi terkait dengannya

Sebelumnya saya menyebutkan perwalian pajak Warisan sebagai bagian dari surat wasiat Anda, beberapa perwalian lain dapat membantu dalam perencanaan warisan. Bergantung pada jenis yang Anda pilih, Anda masih bisa menikmati penghasilan dari uang yang dibayarkan ke perwalian, meskipun Anda bukan lagi pemilik sah dari uang tersebut. Kepercayaan yang digunakan secara efektif akan memberi Anda lebih banyak kendali atas apa yang terjadi dengan uang.

Saya sangat menyarankan penggunaan asuransi untuk membantu membayar tagihan pajak IHT. Perkirakan seberapa besar tagihan IHT yang dihadapi ahli waris Anda, lalu atur asuransi untuk menutupi sebagian atau seluruhnya. Asuransi seumur hidup yang ditulis di bawah kepercayaan dapat memberikan pembayaran sekaligus atas kematian yang berada di luar harta warisan. Saat meninggal, hasil polis dapat digunakan untuk melunasi tagihan pajak. Premi diperlakukan untuk tujuan pajak sebagai hadiah dari pendapatan tetap, jadi tunduk pada batasan yang relevan Anda dapat membayar premi sendiri.

Pilihan lain yang harus dipertimbangkan secara serius hanyalah membelanjakan uang Anda. Jika Anda khawatir bahwa kekayaan Anda akan membuat keluarga Anda kehilangan banyak tagihan IHT, maka buang belenggu dan nikmati diri Anda sendiri. 'Menghabiskan uang Anda adalah strategi yang sepenuhnya valid untuk mengurangi apa yang diambil oleh Kanselir.

Satu jebakan yang membuat banyak klien jatuh adalah mereka percaya mereka bisa memberikan uang, rumah, dan aset lainnya begitu saja. Memberikan uang akan mengurangi harta milik Anda, tetapi tidak akan segera memotong kewajiban pajak.

Anda harus bertahan selama tujuh tahun agar sebagian besar hadiah lolos dari jaring IHT. Pendapatan memungkinkan hadiah hingga £ 3,000 setiap tahun pajak. Hadiah tidak terbatas hingga £ 250 per orang per tahun pajak dibebaskan, begitu pula pembayaran hingga £ 5.000 untuk hadiah pernikahan.

Konsesi yang paling kuat adalah bahwa hadiah yang dibuat dari pendapatan normal dapat dibebaskan dari IHT.

Untuk hadiah antar individu tidak ada pajak yang harus dibayar pada saat pemberian. Ketika kematian terjadi setelah tujuh tahun memberikan hadiah, tagihan pajak berkurang.

Tahun antara hadiah dan pajak Pengurangan pajak

0-3 0%

3-4 20%

4-5 40%

5-6 60%

6-7 80%

Saya harus menekankan bahwa saya hanya menyoroti beberapa strategi utama untuk memilih keluar dari pajak warisan. Setiap kasus perlu dipertimbangkan secara individual dan Anda harus selalu mengambil nasihat profesional karena area ini terus berubah.

Ikut serta atau tidak ikut terserah Anda. Jika seperti saya, Anda lebih suka memutuskan kemana kekayaan Anda pergi setelah Anda pergi, silakan lihat situs web kami dan hubungi kami jika Anda membutuhkan bantuan lebih lanjut.